关于可克达拉市城镇生活垃圾处理

成本监审结论的公告

师市发改价格发〔2022〕145号

根据《政府制定价格行为规则》（国家发展改革委2017年第7号令）、《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委2017年第8号令）、《新疆维吾尔自治区政府定价目录》（新政发〔2019〕29号）等有关规定，遵循公平、科学、规范、效率的原则，可克达拉市发展改革委于2021年12月—2022年3月会同第三方成本监审机构对可克达拉市城镇生活垃圾处理情况进行了成本监审，具体情况如下：

一、成本监审项目

可克达拉市城镇生活垃圾处理成本监审项目。

二、被监审单位基本情况

新疆可克达拉市城市建设发展有限公司（以下简称城建公司）于2013年4月8日成立。注册资本金32908万元。公司经营范围包括：城镇基础设施建设投资，政府性投资项目建设，广告经营，市政公用设施租赁，工程发包，工程代建，项目管理，土地一级开发，苗木花卉种植、销售，城市园林绿化管理、维护，房地产开发及经营，物业管理，城市商品住宅、商业用房、商品房销售，城市自来水生产、供应、销售及服务，给、排水运营、管理及设施维修养护，污水处理及管理，政府规定的涉水项目费用收取，自建供水水源及设施的管理，城市生活垃圾经营性清扫、搜集、运输、处理，垃圾、工业固体废弃物处置及回收利用，饮料、酒、儿童玩具、服装鞋帽、工艺纪念品、预包装食品兼散装食品零售，旅游观光车客运服务，公用停车场管理，城市公园管理等。公司实际控制人为新疆生产建设兵团第四师可克达拉市国有资产监督管理委员会。

截止2021年末，城建公司负责垃圾处理的工作人员共15人，其中清运工作人员9人（司机3人，清运人员6人），填埋工作人员6人（厂区运行负责人1名，管理人员1名，操作员2名，门卫2名）。目前，可克达拉市有3辆垃圾压缩车、430个垃圾桶及配件，总投资145.85万元，均为政府出资。

2018年3月20日，可克达拉市垃圾填埋厂开工建设并于年底投入运营，总投资2523万元，均为政府出资。填埋区占地面积7.2万平方米，建设规模为日处理30吨，设计总库容11.8万立方米，可容纳生活垃圾约14.2万吨。办公区占地面积0.35万平方米，总建筑面积为464.37平方米。根据城建公司提供数据，可克达拉市垃圾填埋厂2019年、2020年、2021年垃圾填埋量分别为9021.2吨、8086.1吨、7279.8吨。

三、成本监审依据

1.《中华人民共和国价格法》。

2.《政府制定价格行为规则》（国家发展改革委2017年第7号令）。

3.《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委2017年第8号令）。

4.《关于印发〈自治区定价成本监审固定资产折旧一般技术规范（试行）〉的通知》（新发改成本〔2012〕784号）。

5.《自治区发展改革委转发〈国家发展改革委关于加强政府定价成本监审工作的意见〉的通知》（新发改成本〔2016〕1353号）。

6.《新疆维吾尔自治区定价目录》（新政发〔2019〕49号）。

7.城建公司提供的与垃圾处理相应的合同资料、审计报告、会计报表和财务相关资料。

8.其他与成本监审有关的政策法规依据。

四、成本监审程序

1.制定成本监审工作方案。

2.组织相关单位工作人员提供数据资料。

3.初审。对相关单位提供的成本资料进行初审，成本资料内容不完整的，要求相关单位补充提供有关资料。

4.实地调查。对相关单位的成本资料进行实地审核、取证。

5.反馈意见。根据前期工作形成初步审核结论，并将成本核增核减的意见及理由告知相关单位，听取反馈意见。

6.出具监审报告。在听取反馈意见的基础上，经集体审议形成审核结论，出具监审报告。

五、成本监审的主要内容

可克达拉市的生活垃圾处理主要采取填埋方式，垃圾处理成本包括清运成本及填埋成本两项内容。垃圾清运工作，前期由师市住建局负责，2021年4月转交城建公司负责。垃圾填埋工作，一直由城建公司负责，城区生活垃圾均在可克达拉市垃圾填埋厂处置。处置工艺主要包括垃圾称重计量、垃圾卸载、摊铺、压实覆盖和终场生态恢复。

本次成本监审的主要内容是对当前可克达拉市城镇生活垃圾处理成本进行审核。鉴于可克达拉市城区生活垃圾处理固定资产均为政府投资，城建公司发生的费用主要为日常运营费用，包括人工费、材料费、动力费、修理费等，故本次成本监审主要就其运营成本进行审核。

（一）可克达拉市城区清运成本

1.成本情况。

2019年，清运成本289559元，清运量1388.68吨，平均单位清运成本208.51元/吨。清运成本含人工费204000元；车辆费用85559元，其中修理费17671元、油料费51858元、保险费15330元、审车费700元。

2020年，清运成本329660元，清运量1686.39吨，平均单位清运成本195.48元/吨。清运成本含人工费212000元；车辆费用117660元，其中修理费38769元、油料费67502元、保险费10689元、审车费700元。

2021年，清运成本429915元，清运量2255.91吨，平均单位清运成本190.57元/吨。清运成本含人工费252000元；车辆费用177915元，其中修理费59782元、油料费97828元、保险费19105元、审车费1200元。

2.审核确认三年平均生活垃圾清运成本195.5元/吨。按可克达拉市城区常住人口8965人计算，垃圾清运成本为40.34元/人·年。

（二）可克达拉市垃圾填埋场填埋成本

1.成本情况。

2019年，填埋成本624480.08元，填埋垃圾总量9021.2吨，平均单位填埋成本69.22元/吨。填埋成本包括人工成本371823元，材料费48815元，水电费14000元，运费1257元，运营费176250元，固定资产折旧费4924.08元，办公费595元，其他6816元。

2020年，填埋成本524261.13元，填埋垃圾总量8086.1吨，平均单位填埋成本64.83元/吨。垃圾填埋成本包括人工成本412433.95元，材料费75504.75元，水电费31318.59元，修理费3415.84元，电话费1588元。

2021年，填埋成本398691.47元，填埋垃圾总量7279.8吨，平均单位填埋成本54.77元/吨。垃圾填埋成本包括人工成本 330121.69元，材料费14995.3元，水电费17699.12元，油料费13484.07元，车辆费用18033.19元，运营费390元，修理费2000元，电话费1788.1元，其他180元。

2.审核调整情况。

根据《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委2017年第8号令）第三十六条规定：经营者生产经营多种商品或者服务的，应当采取合理的方法分摊共同发生的费用。城建公司垃圾填埋业务2019年、2020年、2021年收入分别为556603.77元、471698.12元、570094.31元，占其总收入的比例分别为1.01%、0.43%、0.71%。根据有关会计核算规定核增三年平均管理费用41501.70元。

根据《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委2017年第8号令）第三十九条规定：核减与生活垃圾处置生产经营过程无关的费用。2019年计入运营成本148000元，系污水处理厂运营费。三年平均核减54747.70元。

3.审核确认三年平均生活垃圾单位填埋成本62.33元/吨。按可克达拉市城区常住人口8965人计算，垃圾填埋成本为12.86元/人·年。

七、成本监审结论

经审核，可克达拉市城区城市生活垃圾处理单位成本为257.83元/吨，其中清运成本195.50元/吨、填埋成本62.33元/吨。

按可克达拉市城区常住人口8965人计算，城区垃圾处理总成本为53.2元/人·年，其中垃圾填埋成本为12.86元/人·年，垃圾清运成本为40.34元/人·年。

八、其他需要声明的事项

1.本报告是根据被监审单位城建公司提供的审计报告、财务报表、业务说明等资料作出的，其真实性、合法性由城建公司负责。

2.参加本次审核的工作人员与被监审单位城建公司无任何利害关系。

3.其他单位和个人引用本报告内容，可能会出现由于核算指标等概念不同形成的误差，本报告制作单位不承担责任。

4.凡使用本报告者均应妥善保管和慎重使用本报告。由于使用不妥或保管不善引起的纠纷或问题，责任自负。

5.本报告所涉及数据截止日期为2021年12月31日，报告有效期1年。

附件：1.可克达拉市城镇生活垃圾清运成本调查表

2.可克达拉市城镇生活垃圾填埋成本调查表

可克达拉市发展改革委

2022年5月27日

附件1

附件2